许多人在移民加拿大后，觉得生意不好做，投资不会做，于是把目光聚焦在房产投资上。甚至存在不少人，在财力不够的状况下，盲目投身房地产市场，梦想着以投资房地产生钱致富。然而，在加拿大的法律体制和税制下，资产配置的课题非常值得研究。许多家庭因缺乏对加拿大法律和税制的认识，通常在资产配置上产生许多误区，特别是喜欢买房子的家庭，觉得把房子留给后代是最好的，认为在资产产权上做好安排就可以了。因此，有自己个人拥有的，也有跟配偶联名的，更有跟孩子联名的，甚至是直接放在孩子名下的也不少。然而，他们都不太清楚，他们这些安排，潜在的困境是什么。

周先生曾经是一个成功的中国企业家，1998年移民温哥华。他的资产包括与妻子联名的自住房和80万的存款、自己名下投资房1套、跟儿子联名的投资房1套。

周先生跟前妻所生的女儿，已经成家，也住在温哥华。周先生想把他自己名下的投资房留给女儿，于是他找律师做了一份遗嘱，把自住房和80万的存款都给现任太太，儿子继承跟父亲联名的投资房，女儿继承父亲名下的另一个投资房。

不幸，周先生62岁时因癌症去世。按照现行法律规定，现任太太继承联名自住房和联名存款账户、儿子继承联名投资房，均可直接过户，无需缴纳遗产认证费和没有税务问题，而留给女儿的投资房则存在增值税的问题。周先生在做遗嘱时，并没有考虑到这一点，导致女儿未能顺利继承这套投资房。

留给女儿的这套投资房，购买价78万，目前市场价235万。女儿如果想顺利过户到自己名下的话，则需要缴纳增值税（capital gain tax）, 以及遗产认证费（probate fee）、律师费、会计师费等等，总共约40多万加币。

女儿无法拿出40多万，找继母商量，希望先用父亲留下的80万存款支付这笔40多万的税费，日后等她卖房子后再还。无奈继母不同意，女儿一怒之下状告遗嘱不公，连同继母及其儿子一起告上了法庭，因为她觉得父亲的税务都落在她身上，而继母及其儿子没有任何的承担就轻易继承了资产，这对她是很不公平的。

可能有人会想，为什么不在生前直接买在女儿名下？或者跟女儿联名？或者直接过户到女儿名下？

其实这些问题很多人都想过，但是真要这么做的时候，又会有另外的难题和担忧。我们一起来看看下面的案例。

张先生今年50岁，一家四口于2000年从香港移民温哥华，前后花了480万加币（不用贷款）买了4栋独立屋（自住房除外），目前市值约1130万，增值部分约650万。张先生虽然身家过千万，但是流动资金不多，每月的生活费用靠的是这4栋出租房的收入（$18,000/月），日子过得还不错。

张先生一直以投资房产感到自豪，因为出租房的收入让他不用工作也能过上很安逸的生活。有一天，张先生就投资房转名给子女的事情咨询他的律师。然而，从律师那里得知的法律和税务资讯，让他陷入了困境。

律师告诉他，如果他现在把投资房转给未婚的两个子女，一方面现在就要交约160万加币的所得税（因为房产增值了），另一方面对房租收入的掌控也会受限，甚至可能会存在一种情况，如果子女的婚姻或同居关系出现问题，根据加拿大法律，子女名下的资产将会被分割。

所谓现在感情和婚姻来得容易，去的也容易，再加上现时社会太复杂，太早过户给未婚子女，未必是好事，搞不好，自己毕生辛辛苦苦累积下来的财富，最后被别人合法地分割。但是，如果现在不转名，投资房每年若以3%的复利增长，将来百年归老时，按照加拿大税法，全部资产视作当年卖出，那么他的子女面临的是：父亲资产被冻结清算，代父亲缴清约765万所得税后（按照90岁寿命为例，不同年龄段的税款详见下表），房产才能转到子女名下。然而，子女去哪儿找765万这么多钱？于是，张先生进退两难。

由于加拿大是“万税之国”，因此，不管是打工一族，还是高资产人士，都面临着相关的税务困扰。

解决方案

张先生通过朋友推荐，参加了相关课程，深入了解加拿大税制、法律及财务规划后，制定了一个合理、有效的财务计划。张先生找到了一个让他在有生之年继续有房租收，来维持他现有的生活水平，而在房产传承给子女时，又不会给子女带来财务负担的方法。

如果周先生在生前有了解加拿大的税法和家庭法的相关规定，也许他也能找到相应的解决方案，不至于最后家人要闹上法庭这么难堪。